·主题：关于所得税征税扣缴
某企业，2007年1季度利润总额累计为0，缴交所得税0；07年2季度利润总额累计为10570.28，缴交所得税1902.65；07年3季度利润总额累计为6407.70，计算所得税为1153.39，少于之前已缴数1902.65，则本季度不用缴交所得税；07年4季度利润总额累计为6531.02，计算所得税为1175.58，少于之前已缴数，则本季度不用缴交所得税。汇算清缴，07年应交所得税9138.14，但税局申报窗提示：之前预缴数为1175.58，则我汇算清缴时缴纳9138.14-1175.58＝7962.56。但，现我企业在税局有留存727.07，提示我企业办理退税申请。十分不明白，请求解答！同样，另一间企业，07年1季度缴交所得税1160，2季度亏损，3季度亏损，4季度累计利润总额11000，则4季度缴交所得税为11000*18％-1160＝820。汇算清缴时，计算07年应交所得税为4779，则4779-（1160 820）＝2799。为何，两间企业（同为有限公司，同为查账征收企业）条件一样，但所得税申报征收却不相同，盼解答。另外，现办理上一间企业的所得税退税申请，请问是属于“误收退税”抑或属于“所得税汇算清缴退税”。谢 财,管家园,fs119.net
提问人：匿名用户 时间：2008-09-2808:54:02.0

回复主题：关于所得税征税扣缴
匿名用户：您好！根据企业提供上述第一间企业的数据，若企业2007年汇算清缴时计算要缴纳企业所得税为9138.14元，汇算清缴时应缴纳企业所得税为9138.14-1902.65＝7235.49。由于无法核对企业提供的数据，对企业申报缴纳企业所得税的实际情况请先与主管税务分局的税收管理员协调解决。
回复人：欧阳小姐 时间：2008-09-2810:17:05.0


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