/html/caishuizixun/ 财税咨询 zh-cn ©fs119.net 2008 admin@yourmail.com /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88424.html 我司受托加工业务一笔,例:客户送来原料100吨,我们只加工出90吨,按规定客户给我们的损耗率只有2%,即我司应加工98吨成品还给客户,经双方协商后,我司按100吨开具加工费发票收取加工费,另我司需无偿补偿对方3吨成品,请问我司补偿的3吨成品怎样记帐,无偿补偿对方的成品是否 2008-07-19 财税综合咨询 ZZpXXLFC 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88425.html 我公司為購貨方﹐遗失廣東省加工修理修配統一发票﹐請問是否需要挂失﹐相關處理流程是什么? 回复内容： 收取发票一方丢失发票，只要不涉及税务违法案件，无须登报或挂失。关于对丢失领购的发票挂失的情况，《广东省国家税务局关于丢失发票的处理暂行规定》一文只针对用 2008-07-19 财税综合咨询 PFtjtcQk 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88421.html 酒店购买的蔬菜去税局要代开发票的话，应开何种发票，去地税还是国税，请指教！ 回复内容： 可以国税机关申请代开增值税发票，可以开具专业发票或者是普通发票。 2008-07-19 财税综合咨询 bS9IeEIK 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88422.html 如果管理层将部分工资收入以租房发票回公司报账,允许吗?需不需要涉及个税?如果是外籍人士,房租有没有优惠? 回复内容： 以上税务安排在理论上可行，实际操作应该注意规避税务风险。 １．对国内人员，发票直接开给公司，直接由公司承担，作为公司的费用，不用缴纳个人所 2008-07-19 财税综合咨询 JTluhA0x 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88423.html 1.我司属生产制造企业,现转让一批不需用周转材料(木质叉板),我司能否开具增值专用发票? 2.我司取得专用发票,上面注明机器点检费一式,不含税金额为13333.33元,主要是别的公司帮我们提供维修检测服务及来我司发生的差旅费.能否抵扣? 3.我司取得专用发票,空压机耗材一批, 2008-07-19 财税综合咨询 hPbXPrSZ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88419.html 老师：您好！ 想请问：1、小区内出售车位永久使用权的租赁费收入应由开发商收取还是物业公司收取？ 2、小区内各楼的公用电梯维护费及化粪池清理等公共费用是否应在收取的物业管理费中支出？还是可单独向业主收取？ 回复内容： 1 、 根据《物权法》的规定：建筑区划内， 2008-07-19 财税综合咨询 FODi7l4E 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88420.html 现在企业都采用新会计准则吗?我们这些厂还在用应付税款法啊. 以前年度损益调,不做到利润表上.但又做到了本年利润科目里了啊. 回复内容： 1 、 根据财会 [2006]3 号文件规定，新会计准则自 2007 年 1 月 1 日 起在上市公司范围内施行，鼓励其他企业执行。此外，特殊行业 2008-07-19 财税综合咨询 lKAh9buJ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88417.html 4%的商业企业的增值税票可以抵扣吗?没用过呀.我是一般纳税人.对方的.糊了. 回复内容： 如果该发票是在税局代开的增值税专用发票，贵公司取得该发票，只要不是《增值税暂行条例》中规定不予抵扣进项税额的情形，均可抵扣，以下是不能抵扣的情形： 1 、 购进固定资产； 2 2008-07-19 财税综合咨询 umCWid4b 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88418.html 请问有关资源类产品出口不退税还需缴纳出口关税的企业，其销项税额的计税依据是什么？出口关税又如何处理？多谢 回复内容： １． 根据国税发 [2006]102 号文规定，纳税人出口国家明确规定不予退（免）增值税的货物视同内销计税公式如下： 一般纳税人以一般贸易方式出口 2008-07-19 财税综合咨询 DAZVc3ne 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88414.html 老师您好！我公司是外资公司，每年为员工组织一次旅游，费用入福利费，但今年有几位同事因工作的安排无法参加公司组织的旅游，公司决定由员工提供发票，以报销的形式补偿给他们。请问：他们应提供怎样的发票，可以免交个人所得税？ 回复内容： 组织员工旅游，属于集体 2008-07-19 财税综合咨询 bSUgNkYm 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88415.html 税务局检查时,发现我公司部分原材料没有取得发票,我公司已作纳税调整,但税局要求纳税调整外,还要补征增值税. 请问依据什么条例?谢谢! 回复内容： 贵公司没有取得发票，之前不存在抵扣的问题，不涉及到进项转出补缴增值税问题，对方没有开具发票少缴的增值税由对方承担 2008-07-19 财税综合咨询 dg8trSpM 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88416.html 公司是建筑企业，每季度度平均都有一二宗工人受伤情况，在这方面公司会做一定的补偿．那么我公司想每月计提一部分的成本费用以备补偿之用．这样操作是否属于提秘密准备，，是否允许吗？ 回复内容： 《企业会计制度》第十一条（十二）规定：“企业在进行会计核算时，应 2008-07-19 财税综合咨询 468LLMs2 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88412.html 老师，你好！ 我公司是一般纳税人，购进办公用品如打印纸，笔等与产品生产无直接关系取得专用发票能否抵扣？公司用的汽车加油所取得的专用发票能否抵扣？抵扣的前提是否一定要与产品生产直接相关？ 回复内容： 增值税法规对进项是否可以抵扣采取了排除的方法，只要纳税 2008-07-19 财税综合咨询 GqTVycX9 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88413.html 以前年度损益调到利润分配后.那当月申报表上只有当季的不管以前的吗?我的意思是这年前的在哪个时候在哪里到税局处理掉.感谢 回复内容： 可以在年终汇算清缴时处理。如果涉及滞纳金，建议于专管员沟通，单独上门申报 2008-07-19 财税综合咨询 5WXhKuih 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88409.html 请问，如股东内部转让给股权给一个股东，需办理什么手续？ 回复内容： 根据《公司法》的规定，股东之间可以转让其全部或部分股权。股东间转让股权，应签订股权转让协议，明确有关转让事项。股权转让后，同样需要修改公司章程，办理股东变更登记，以及税务变更登记等手 2008-07-19 财税综合咨询 TMYTwFGM 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88410.html 您好！ 我公司2007年在花都区开了一家分公司，由于种种原因，只同客户签了一个合同，最后该合同还是由总公司完成并开出总公司的发票。所以该分公司至今没有收入，只有二个工作人员出社保费，但工资在总公司出数。请问：1、分公司签的合同可以由总公司来完成吗？2、人员 2008-07-19 财税综合咨询 WaCgRyXw 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88411.html 我公司原为私营有限责任公司，注册资本10万元，股东有三人。现有两股东退股。请问我公司是不是先修改章程后变更工商再税务，不知此流程是否正确？请老师指点？ 回复内容： 根据《公司法》第三十六条，公司成立后，股东不得抽逃出资。因此，贵公司其他股东要求退股的， 2008-07-19 财税综合咨询 1W9gToN0 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88407.html 老师： 您好！ 我公司在08年3月份安装并使用了厂区监视器14560元，当时作固定资产处理的。本月增加了四个探头，含税金额是5500元，请问，我们是追加固定资产成本还是直接进费用？如果是原有的探头坏了，现进行更换，处理是否相同？ 谢谢！ 回复内容： 与固定资产有关的 2008-07-19 财税综合咨询 mVGHSUIA 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88408.html 1.我公司拟购买一写字楼,对方无法提供发票,请问仅凭收据和评估报告入帐,是否可以?有没什么税务问题?将来我公司再转让的话,又有什么不妥? 2.购买该写字楼,我公司除缴房产税外,还需要交土地使用税土地增值税吗?如何计算?房屋若拿来出租的话,会涉及哪些税种?公司营业范围 2008-07-19 财税综合咨询 oH05orMH 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88404.html 请问：关联企业间的借款如果不收取利息，是否违反税法，要受到特别纳税调整？如要，是否有相关法律。谢谢 回复内容： 《企业所得税法》规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方 2008-07-19 财税综合咨询 qskrKawN 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88405.html 请问：厂房出租后对方应负担的电费发票应如果处理 回复内容： 应由物管公司或者供电公司等收取电费的部门以承租方为抬头开具发票给承租方。 如果发票现已以贵公司抬头开具给贵公司，建议贵公司向承租方开具增值税发票，作转售电力处理，如贵公司没有增值税发票，可到国 2008-07-19 财税综合咨询 QtF63NHX 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88406.html 老师，公司筹建期间采购的物料，该物料没用于工程，领用时计入了开办费，请问该采购该物料取得的进项税可否在投产后用于抵扣？谢谢！ 回复内容： 如果贵公司取得专用发票时已经取得增值税一般纳税人资格，且不属于《增值税暂行条例》第十条规定不能抵扣的部分，该部分 2008-07-19 财税综合咨询 GZJHPeS5 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88402.html 一公司收到不征税收入财政款500万,与自有资金一起用,一部分用于购买材料,一部分购买固定资产,一部分作费用报销,请问怎样区分征税收入与不征税收入的费用摊销额,不征税收入对应部分的费用摊销额按多少比例不可税前列支? 回复内容： 根据《企业所得税法》及其实施条例规 2008-07-19 财税综合咨询 gMOIvYpI 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88403.html 汇算清缴时按照税法的规定进行纳税调整，在职工工资总额的 2.5% 以内的，据实扣除。 2008-07-19 财税综合咨询 yFbR4lwH 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88399.html 多谢老师回答.另外请问, 1)未取得发票除了纳税调整外,按规定还要接受什么处罚? 2)税局要求补缴税的理由是, a.虽然对方是纳税义务人,我公司未按规定向对方索取发票,造成对方有机会漏税,有连带责任. b. 因为不开具发票,可能造成漏增值税及所得税,如果企业之间业务往来不 2008-07-19 财税综合咨询 Y67extnQ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88400.html 请问：土地被征用后赔偿给公司的款要交什么税 回复内容： 营业税方面： 根据《关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（国税函〔 2008 〕 277 号）的规定，将土地使用权归还给政府时取得的征地补偿金，只要能出具县级（含）以上地方人民政 2008-07-19 财税综合咨询 asrSJGrX 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88401.html 老师：您好！听说增值税专用发票清单一定要在税控机上做，不能自已在其他电脑上做，然后用A4纸打印，是这样吗？有无文件规定一定要这样做？如有，请告诉我文号，谢谢！ 回复内容： 新的《增值税专用发票使用规定》（国税发〔 2006 〕 156 号）第十二条规定：一般纳税人 2008-07-19 财税综合咨询 GwPqRelc 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88397.html 我公司与某认证机构签定服务协议,其中注明价格不含税.因此,我向对方要求索取发票时,对方要求我公司补税.但税法规定纳税义务人是服务单位,我认为合同中注明价格不含税违反税法,该合同条款无效为由拒绝补税.但对方坚持不开具发票.请问 1)我不补税要求对方开具发票是否成 2008-07-19 财税综合咨询 Oal5XrgM 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88398.html 关于新企业所得税中的合理工资都是可以进行扣除的，不必受１６００的扣除标准了吧，是吗？ 如果是这样，政府是不是愿意看到企业为员工加工资？ 如果这样，个税是不是会进一步收紧？ 回复内容： 1、 根据《企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，企业发生的合理的工 2008-07-19 财税综合咨询 gTzFg4nK 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88394.html A公司拥有B公司100%股权，B公司是独立法人，A公司想吸收合并B公司，财务程序如何？是否要对B公司评估？账务处理如何？ 回复内容： 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关内容，财务程序主要有： a) 企业合并合同或协议获股东大会等通过； b) 参与合并各方已 2008-07-16 财税综合咨询 PgP1R5bO 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88395.html 请问，我司07年1月-08年5月土地使用税由于计算方法错误，共计多交纳1000元税款。而06年全年落交了这个税种，少交纳300元。 请问，我该如何进行账务调整，应补充什么会计分录。是否还需要到地税部门进行更正说明？ 回复内容： 补缴 06 年度的税款，应通过“以前年度损益 2008-07-16 财税综合咨询 Uqhjthst 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88396.html 您好! 我公司出现员工受伤情况，经过公司与员工本人协商，决定给予一定的补偿．那么这部分补偿在营业外处理？，可以在税前扣除吗？ 回复内容： 如果贵公司购买了工伤保险，保险 部分不属于你公司成本费用，属于代收代付； 如果没有购买工伤保险，按实际发生的工伤程度 2008-07-19 财税综合咨询 cTbEpySd 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88392.html 请指教， 1.进口设备可否以租赁的方式报关进口，按期支付租金？ 2.外资的来料加工企业由境外母公司提供生产所用的设备是否可以转厂的方式转与国内其他外资企业所作用？ 回复内容： 1 、可以。 租赁贸易方式包括租赁贸易租借进出口的货物，租赁期在一年及以上的租赁进口 2008-07-16 财税综合咨询 g3O2axY6 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88393.html 海关发文要求对加工贸易企业实际台帐实转制，请问何谓台帐实转制？是对哪些加工贸易企业执行？ 回复内容： 加工贸易银行保证金台账管理由台帐“空转”和“实转”两部分组成，进口料件属于加工贸易进口限制类商品的，海关对其实行银行保证金台帐“实转”管理，根据 2007 2008-07-16 财税综合咨询 RvUxrShb 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88389.html 我司是是纸箱制造企业，拥有进出口权，但现在我司出口的纸箱需要加其他附件出口，因为客户要求纸箱里面需要海绵（海绵是我司向其他公司采购的）一起出口，但我司的进出口权是纸箱，那附加的海绵我们可以随纸箱一起报关出口吗？ 如果海绵（海绵是我司向其他公司采购的） 2008-07-16 财税综合咨询 rnjCCDDC 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88390.html 个人独资企业应缴纳哪些税种？ 回复内容： 个人独资企业生产经营所得应缴纳个人所得税，发放员工工资须代扣代缴个人所得税，销售应税货物、劳务缴纳增值税，从事营业税应税劳务缴纳营业税，相关城建税和教育费附加，拥有房产的需缴纳房产税、城镇土地使用税，另外还涉 2008-07-16 财税综合咨询 OLVIzvBZ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88391.html 老师: 您好! 我司是05年12月27日成立的,经营期限20年,土地使用权预计在08年08月取得,土地使用年限为50年，厂房建设在09年1月开始,请问: 1、土地使用权是否摊销至08年12月，然后未摊销完的土地使用权在09年1月转入在建工程？ 2、摊销年限按20年还是按17年零3个月摊销土 2008-07-16 财税综合咨询 qNKqEfNX 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88387.html 关于2008/07/01 10:01:08 咨询问题关于外部厂商处理本企业废水,废泥等开具何种发票问题,回复为贵公司可向其开具服务业发票, 现实情况为江苏厂商不是现场处理,将废弃物运输至江苏处理,处理过程中提炼贵金属,并归江苏厂商所有,江苏厂商为增值税一般纳税人,税种鉴定为增值 2008-07-16 财税综合咨询 deknGanW 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88388.html 老师: 您好! 对于我司在08年8月购的土地给别的公司来建厂房，在09年6月完工验收，（在此期间我司不收任何费用），然后我司从09年7月开始每半年支付200万的租金，7年后厂房归我司。请问:若厂房建设在09年1月开始,那么相关的账务处理如下: 1、土地使用权摊销至08年12月, 2008-07-16 财税综合咨询 fQTacxrc 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88385.html 您好。我司是06年10月在佛山地区成立的港澳台独资生产性企业。06年亏损，07年盈利，并预交了企业所得税。08年上半年我司已向税局申请07年免税优惠，已批复。请问经过汇算清缴后退还给我司的企业所得税如何做会计分录？ 请问如下的分录正确吗： 借银行存款 贷：利润分配 2008-07-16 财税综合咨询 YnSmKomg 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88386.html 我司当月工资1万元，给某员工全年一次性奖金6000元，请问，当月计提职工教育经费是否应该把这6000元作为基数，共计16000*2.5%？ 回复内容： 是的。 根据 《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财建 [2006]317 号） 以及《关于工资总额组成的规定》（国家统计 2008-07-16 财税综合咨询 HiUUhm6c 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88382.html 现在我公司在免税期,填所得税率时税局要求填25%, 请问外资企业如果到了减半征收企业所得税时,按25%减半还是按24%减半?谢谢. 回复内容： 根据国发〔 2007 〕 39 号、财税 [2008]21 号文件的规定： 1、 原享受 15% 税率的企业， 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 2008-07-16 财税综合咨询 q8vjKsNZ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88383.html 您好！我司委外加工一批货物，现加工商开具了专用发票给我司。后来发现单价高开了一点，导致发票多开了200多元。因为我司收到发票时已跨月，对方不想退票，故写了证明说再下一次的加工发票中少开相应的金额。请问，这种情况如何做分录。 回复内容： 如果双方协商在下一 2008-07-16 财税综合咨询 khieYaNb 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88384.html 您好！ 我公司2006年有两笔出口给母公司，但由于母公司资金紧张一直未付款，所以一直未核销，我司也由此出口转内销补交了增值税，如果母公司现在把钱汇过来，我公司再去核销，还会存在其他后遗症吗？比如是否还要罚款什么的？ 谢谢！ 回复内容： 贵公司未在规定期限内 2008-07-16 财税综合咨询 4oZ0CVm9 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88380.html 按新税法实施条例第七十条,是否可以理解为,开办费用按3年分摊而不是以前的5年分摊?谢谢! 回复内容： 新企业所得税法实施条例第七十条，其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于 3 年。开办费不属于税法明确列举摊销期限的 2008-07-16 财税综合咨询 mqxmyA8C 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88381.html 我公司委外加工的物资让加工方损坏，加工方需要赔款给我公司， 但对方要求我公司开具发票，请问我公司应该开什么发票，税法怎样处理？ 回复内容： 贵公司取得的赔偿款不属于应税收入，根据《发票管理办法》的规定不需要开具发票。对方可以凭签订的赔偿协议、支付证明等 2008-07-16 财税综合咨询 pbGrOsOf 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88377.html 我司是广州地区的外商投资企业，每一季度都要支付给境外企业商标使用费。在支付此笔费用前，根据税法我司应代扣代缴那几种税费，是否需要代扣代缴堤围费。 回复内容： 向境外企业支付商标等的特许权使用费，境外企业需要交纳营业税（ 5% ）和预提所得税（ 10% ），境外 2008-07-16 财税综合咨询 HvLAepZZ 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88378.html 你好，我公司出售一些已经使用过的电脑，向税局交增值税，请问会计入账处理方面如何？是否应入“应交税金-应交增值税”？ 谢谢。 回复内容： 会员栏目已经回答。 2008-07-16 财税综合咨询 qEr4nub2 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88379.html 老师：一个生产企业同时生产多种产品，且有国内销售又有出口销售，其进项又不能分清。在这种情况下如何计算某一产品的增值税税负率呢？国家有无文件规定该怎样计算？请指教，谢谢！ 回复内容： 根据《纳税评估管理办法（试行）》（国税发 [2005]43 号）规定： 增值税税 2008-07-16 财税综合咨询 MbJl2Rpx 财软联盟 /html/caishuizixun/caishuizonghezixun/20080721/88375.html 回应16478回复3 我在6月10日提问了16114问题,接着提了16115问题,16115至今未回复. 贵网站对提问问题号是连续顺延的,但16115--16122至今无显示及答复. 16115大意是:我司07年已交所得税10000万元,但于08年1月经税局批准以新办企业给予免07年当年所得税,请问08年收到的100 2008-07-16 财税综合咨询 r8cYqRSn 财软联盟